Qual é a importância da análise financeira?

Como dissemos anteriormente, os indicadores de desempenho são fundamentais para que se compreenda como a empresa está funcionando e o que precisa ser corrigido ou não para que atinja os resultados pretendidos.
Além da gestão empresarial em si, os indicadores são também úteis quando se necessita “vender” a empresa, ou ainda conseguir um crédito ou financiamento. Isso se dá pois, ao conceder um financiamento, por exemplo, os bancos lançam mão dessa análise financeira da empresa para compreender como ela se comporta perante seus compromissos financeiros.
No caso de “vender” a empresa, a análise financeira é hábil a fornecer informações consistentes e relevantes para conseguir investimentos e patrocínios, por exemplo. Assim é possível mostrar e convencer sócios ou potenciais sócios/investidores, através de dados atualizados que a empresa é um bom negócio e que trará retornos positivos.
Ademais, o fato de ter indicadores bem definidos, é possível que a situação financeira da empresa seja verificada a qualquer momento, facilitando as decisões gerenciais e permitindo que sejam tomadas a tempo de corrigir eventuais erros de desempenho do negócio. Trataremos a seguir quais os principais indicadores financeiros utilizados para esse monitoramento, de maneira a auxiliar sua administração no momento de implantar em suas empresas esses medidores de maneira adequada e funcional.
Leia o Primeiro artigo da série sobre Indicadores de desempenho.

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Na jornada do empreendedorismo errar é algo comum e faz parte do crescimento de qualquer empresa, é entre erros e acertos que o negócio vai ganhando maturidade e crescendo.

Por mais que as decisões erradas ajudem a administração a enxergar pontos de melhoria na gestão empresarial, muitos erros podem ser evitados se o negócio tiver uma estrutura inteligente internamente.

Quando se fala de crescimento, praticamente qualquer decisão em prol de crescimento envolve movimentação financeira e caso não se tenha uma boa estrutura financeira, tais decisões podem ser muito prejudiciais ao negócio.

Por isso, as estratégias de crescimento devem ser bem pensadas e aliadas a uma estrutura de análise inteligente.

Assim, se diferencia no mercado os negócios que fazem boas análises para conseguir ter uma visão clara da situação da empresa e, a partir daí, pensar em estratégias inteligentes e bem embasadas para se chegar onde quer.

Nesse contexto, uma análise financeira é uma das melhores formas de entender a situação da organização e compreender como está a saúde do negócio no que se diz respeitos às finanças.

O que é uma análise financeira?

Em resumo, uma análise financeira, ou análise econômica, é um estudo que é realizado com a finalidade de se entender a situação financeira da empresa e diversos pontos acerca das finanças do negócio.

O estudo usa uma série de dados para conseguir gerar informações relevantes por meio de indicadores e relatórios financeiros.

Tais informações são usadas para se fazer a análise propriamente dita, que é a visualização e entendimento dos dados a fim de se chegar à conclusões do contexto no qual o negócio está inserido financeiramente e, em seguida, formular estratégias.

Como esse estudo é feito?

1. Extração e coleta de dados

Inicialmente é preciso reunir todos os dados necessários para se fazer uma boa análise. Histórico de receitas (vendas) e gastos são a base de tudo, eles podem ser vistos de diversas formas, como no fluxo de caixa.

O pontapé para começar a análise é extrair todos esses dados, seja de sistemas ou planilhas financeiras, e reuni-los. Isso pode ser feito manualmente ou por meio de raspagem de dados.

Pode ser que alguns dados não estejam dispostos da melhor forma, é nessa hora que será preciso ser feito um trabalho em cima desse volume de informações para deixar todos os dados prontos para a próxima fase.

1. Filtragem e cruzamento dos dados

Com os dados dispostos, agora é o momento de se entender quais informações se deseja ver e aplicar filtros e cruzar dados para chegar nelas. É comum que se use planilhas, gráficos e dashboards para isso.

O grande objetivo dessa fase é conseguir chegar a números que não conseguem ser visualizados normalmente com os dados “crus”. 

Como exemplo disso, pode-se filtrar e cruzar dados para entender qual foi a margem de lucro sobre uma família específica de produtos em um determinado mês.

O nível de detalhamento, filtragens e cruzamentos que serão feitos dependerão muito da realidade da empresa e do que os profissionais que estão fazendo a análise financeira desejam visualizar.

1. Cálculo de indicadores e formulação de relatórios

Essa etapa é extremamente chave pois é a partir dela que a análise realmente poderá ser feita. Aqui são definidos e calculados indicadores importantes para o estudo e gerados relatórios que forneçam informações ricas.

Acerca dos relatórios, os mais comuns de serem gerados nessa etapa são:

• Balanço Patrimonial;
• Demonstrativo do Resultado do Exercício;
• Demonstrativo de Fluxo de Caixa.

Mais uma vez, a realidade da empresa irá ditar os indicadores que precisam ou que se deseja calcular. Contudo, alguns são necessários para quase todo tipo de negócio. Alguns exemplos de indicadores importantes são:

• Indicadores de liquidez;
• índices de endividamento;
• Rentabilidade.

Tais indicadores são “termômetros” que indicam a realidade financeira da organização.

1. Análise crítica

Empresas mais maduras e com o financeiro bem estruturado normalmente já trabalham continuamente com dados, fazendo com que a análise já inicie nessa etapa por já terem essa estrutura, com o uso de sistemas e processos inteligentes.

De qualquer forma, para se fazer esse julgamento crítico sobre os dados é preciso que os profissionais que estejam realizando a análise tenham uma boa visão com a área financeira e uma certa experiência.

Aqui, esses profissionais se debruçam sobre as informações reunidas nas 3 etapas anteriores e as estudam, com o objetivo de tirar conclusões sobre as finanças do negócio.

Essa fase é a que exige mais pensamento crítico e analítico do time envolvido no projeto e é comum que demore um pouco mais de tempo para que o grupo possa compreender bem as informações reunidas e tirar boas conclusões delas.

A etapa de análise crítica deve resultar numa conclusão de qual é a situação do empreendimento, financeiramente falando. O negócio está sendo lucrativo? Se tem capital de giro? O equilíbrio financeiro está sendo atingido? O crescimento é satisfatório?

São muitas perguntas que devem ser respondidas nesta etapa e é comum que se faça uma apresentação das conclusões para a alta administração da empresa, pois finanças é um assunto vital para qualquer negócio. 

1. Formulação de estratégias e planos de ação

A última etapa resulta na finalidade da análise financeira: desenvolver ações estratégicas para potencializar os resultados da empresa a partir do estudo feito. 

É preciso se pensar em estratégias para melhorar o cenário encontrado nas análises.

Para isso, planos de ação como promoções, redução de gastos e realocação de recursos são normalmente feitos  a fim de se melhorar o cenário financeiro do negócio.

Ao se formular o planejamento das ações, é importante se atentar ao grau de urgência de cada uma. Empresas que estão num cenário mais desfavorável financeiramente devem usar estratégias muito bem pensadas e rápidas.

Já empreendimentos com um cenário mais favorável, podem desenvolver estratégias mais a longo prazo para maximar o desempenho financeiro da organização. 

Qual a importância da análise financeira?

Uma análise financeira é algo de grande relevância e importância para qualquer tipo de negócio e torna-se indispensável quando se pensa em ter uma empresa bem desenvolvida e saudável financeiramente, o que é um diferencial de mercado.

Fazer uma análise financeira faz com que o negócio se atente mais ao uso de informações e se torne mais desenvolvido em relação ao trabalho realizado internamente com sistemas, dados, indicadores e relatórios.

Isso permite que a empresa tenha uma boa estrutura de dados certos na hora certa e que auxilie na tomada de decisão do cotidiano, seja a decisão simples ou complexa, tornando a empresa adepta à cultura de data driven. 

Quando feita num bom intervalo de tempo, a análise financeira torna-se uma ferramenta poderosa que volta as atenções do negócio para a área financeira, a qual é a mais central e crítica de qualquer organização. 

Tal análise permite que se entenda bem onde a empresa está em termos financeiros, os indicadores e relatórios ajudam a compreender com clareza qual a situação das finanças do negócio.

Por fim, a análise dá uma segurança muito grande para a administração ter embasamento no momento de definir novas estratégias e tomar decisões. Assim, as ações são bem mais assertivas e evitam erros, minimizando riscos e garantindo a saúde financeira.

Podemos ajudar a saúde financeira do seu negócio por meio de uma análise financeira. Quer saber como? Entra em contato conosco!

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