Importância do fluxo de caixa para pequenas empresas

Para tornar o processo mais eficiente, todas as receitas e despesas, por menores que sejam, precisam ser registradas. É comum, em pequenas empresas, que essa organização comece por planilhas, mas o mais recomendável é avançar rumo a ferramentas mais completas, como um sistema de gestão online.

A partir desse levantamento, que é uma ação básica e indispensável de gestão financeira, é possível contar com uma verdadeira base de dados. Com ela, o dono do negócio tem os subsídios necessários para a tomadas de decisões.

Isso porque, ao realizar o fluxo de caixa, ele adquire uma visão mais precisa sobre o momento financeiro da empresa. Isso significa saber, por exemplo, que aquela semana que parecia ótima para o faturamento, na realidade gerou receitas próximas das despesas.

Vamos a um exemplo para você entender melhor como é fundamental contar com esse instrumento:

A boa notícia: Em uma estratégia para atrair clientes, você decidiu realizar uma semana de descontos especiais. Como retorno, ao fim do período, vendeu 25% a mais do que o previsto, atingindo um faturamento de R$ 72 mil.

A má notícia: Ao registrar as receitas e as despesas do período, identificou que a promoção fez seus gastos crescerem e, somando todos os valores envolvidos, encontrou um custo total de R$ 70 mil.

Conclusão: O fluxo de caixa jogou um balde de água fria na sua comemoração. O que parecia um lucro importante escondia falhas na estratégia, que, por pouco, não deixaram o saldo negativo.

Por esse exemplo, fica claro que o fluxo de caixa pode, muitas vezes, abrir os olhos do dono do negócio e trazer notícias ruins. Mas não é ele o vilão da história. O instrumento apenas reflete os resultados de suas ações de gestão financeira.

Para que seja bem aproveitado e cumpra seus objetivos, o ideal é que você mantenha relatórios periódicos com os números registrados no fluxo de caixa. Eles podem ser diários, semanais, quinzenais ou mensais, dependendo da necessidade da empresa em acompanhar as movimentações financeiras. A partir da verificação do desempenho apurado, o gestor deve partir para a análise, questionando-se sobre como chegou àqueles números, tanto os negativos quanto os positivos.

O Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas (SEBRAE), entidade que acompanha de perto o desenvolvimento das MPEs, também indica o uso e a manutenção do fluxo de caixa. Este instrumento traz diversas vantagens, pois com ele, o dono da empresa consegue:

Nas ações tomadas no dia a dia de uma empresa, ter uma organização financeira estratégica é fundamental. E conhecer a importância do fluxo de caixa para ser um instrumento essencial no planejamento e controle financeiro do seu negócio. 

Por isso, criamos esse artigo para que você possa avaliar as entradas e saídas de recursos, e também a disponibilidade de capital de giro da sua empresa. Confira!

O que é fluxo de caixa?

O fluxo de caixa é uma ferramenta utilizada nas empresas para realizar o acompanhamento, controle e gestão da situação financeira do seu negócio. Permite gerenciar todas as movimentações de entrada e saída de recursos, possibilitando, assim, planejamentos mais estratégicos e a criação de relatórios com as informações das movimentações em um determinado período, garantindo a coerência dos dados e bom funcionamento das operações na empresa.

Por que ter um fluxo de caixa?

Considerando que o fluxo de caixa é uma das ações fundamentais para as empresas que buscam conquistar uma boa gestão financeira, uma vez que isso permite o controle das movimentações e a melhor administração dos recursos e ações tomadas, é através dele que podemos investir, negociar e planejar, sem que exista um comprometimento no orçamento e estabilidade da sua organização.

Nesse sentido, é nítido que o fluxo de caixa pode, muitas vezes, fazer com que o empresário analise melhor suas opções e que isso acabe facilitando as tomadas de decisões na empresa, como quais estratégias poderiam ser utilizadas para atrair clientes, bem como o registro de receitas e despesas de determinado período para que sejam realizadas ações a partir dos dados que tenho da empresa, sendo, assim, um instrumento que reflete os resultados das ações da gestão financeira. 

Qual a importância do fluxo de caixa para a empresa

A garantia de melhores resultados, bem como o controle das informações da empresa, o que favorece ao empreendedor melhor analisar as possibilidades de ação são alguns dos benefícios da importância do fluxo de caixa. Assim, é possível que o empresário consiga ponderar algumas situações e melhorar direcionar os gastos e recebimentos, a fim de garantir os melhores resultados.

Por exemplo, se o fluxo de caixa apresenta resultados positivos, é possível avaliar as melhores formas de como investir os seus lucros, como infraestrutura, mercadorias ou qualquer outra melhoria para a organização. Do mesmo modo, se o fluxo de caixa apresentar resultados negativos, é possível que o empreendedor reduza alguns gastos, de tal forma em que tenha as menores perdas possíveis para a empresa.

Além disso, um fluxo de caixa bem estruturado e dividido por categorias facilita a identificação de lucros baixos nas operações, através do registro de perdas e ganhos entre os setores da empresa, como um demonstrativo do que precisa ser melhorado e quais as próximas estratégias. Tudo isso possibilita tomadas de decisão mais eficientes e em consonância com as necessidades da empresa.

Como o fluxo de caixa impacta na gestão financeira

O uso do fluxo de caixa na empresa permite que o empreendedor realize uma boa gestão financeira, através da organização e controle dos dados e movimentações. O fluxo de caixa garante uma melhor organização das finanças, tendo a possibilidade de ações que visam promover a prevenção para manter tudo em dia. Assim, o controle total do orçamento promove uma gestão dos recursos de forma estratégica e eficiente.

A respeito dos gastos, é a partir do fluxo que fica mais fácil descobrir se estão tendo desperdícios, o que pode favorecer com que o empreendedor faça uma boa gestão financeira e evite desperdícios, sabendo exatamente onde as despesas estão concentradas, e planejando, a partir disso, quais serão as ações tomadas.

Assim, o fluxo de caixa permite um melhor controle do orçamento e das ações da empresa, facilitando a tomada de decisões e tornando a gestão financeira com maior efetividade e rentabilidade para o empreendedor.

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Quais os tipos de fluxos de caixa?

Veja quais são os principais tipos de fluxos de caixa e as diferenças entre eles:

Fluxo de caixa livre

O fluxo de caixa livre consiste em todo o saldo que a empresa tem disponível depois de terem sido pagas todas as suas despesas. Assim, o objetivo é determinar os resultados favoráveis a curto ou longo prazo, sendo o valor apresentado utilizado para planejar novas estratégias e investimentos, além de poder ser utilizado para quitar dívidas extras. 

Se o valor for negativo, o intuito é pensar estratégias para correção de tal andamento nas finanças da empresa.

Fluxo de caixa operacional

O fluxo de caixa operacional consiste em utilizar somente as movimentações que são relacionadas às operações da empresa e que apresenta os resultados obtidos a partir do fluxo gerado pelas despesas e receitas dentro de um período determinado da empresa.

Fluxo de caixa direto

O fluxo de caixa direto é um dos modelos mais utilizados nas empresas, consistindo na análise e consideração das operações de forma bruta, sem considerar os descontos que são aplicados. Assim, esse tipo de fluxo fornece dados diários para a empresa, categorizando as entradas e saídas conforme as ações que são tomadas (tributos, despesas, pagamentos de clientes, etc.), exigindo um maior tempo e trabalho do empreendedor.

Fluxo de caixa indireto

O fluxo de caixa indireto é baseado no DRE (Demonstrativo de Resultados do Exercício), apresentando o resultado operacional da organização naquele mesmo ano. A sua diferença é que ele contribui para ajustar as variações nas contas que afetam os lucros, mas não o caixa, além de influenciar no ajuste das amortizações.

Fluxo de caixa projetado

O fluxo de caixa projetado é um dos mais indicados para quem deseja informações mais detalhadas sobre as entradas e saídas da empresa. Seu principal objetivo é conseguir uma projeção da situação financeira.

Assim, para atingir seu objetivo, é necessário ter um grande volume de dados, sendo o resultado uma previsão da receita e dos gastos da empresa com base no que está acontecendo nesse momento de análise das informações obtidas do negócio. 

Como colocar em prática o fluxo de caixa em 3 passos

Considerando a necessidade de algum tipo de acompanhamento das operações financeiras de uma empresa, acompanhe alguns passos sugeridos para começar a organizar corretamente o fluxo de caixa do seu negócio:

1. Registrar todas as movimentações

Fazer o registro inicial de todos os valores recebidos e gastos pela empresa é um dos passos mais importantes a serem realizados. Todos os valores, dos mais altos aos mais baixos são importantes para que não exista nenhum problema no momento de analisar os dados obtidos das movimentações financeiras.

2. Categorizar todas as despesas e receitas

Uma das ações essenciais para organizar o fluxo de caixa é a categorização de despesas e receitas, sendo elas fixas ou variáveis. Esses dados são importantes para direcionar os recursos da empresa, possibilitando avaliar e redistribuir os gastos da melhor maneira. Também, a divisão por categorias facilita o processo de organização do fluxo de caixa, o que pode impulsionar a gestão das operações financeiras.

3. Fazer planejamentos e projeções

Tendo os dados das movimentações da empresa e feita a divisão por categorias no seu fluxo de caixa, é importante que o empreendedor faça suas projeções e planejamentos futuros, partindo das informações e relatórios das movimentações. Assim, será possível gerenciar o fluxo de caixa e mantê-lo atualizado, sendo um parâmetro para analisar o comportamento financeiro da sua empresa e se preparar para projeções futuras sobre a gestão financeira do seu negócio. 

5 dicas para ter uma boa gestão eficiente no fluxo de caixa

Considerando que o fluxo de caixa permite a organização dos gastos e o maior controle da movimentação do capital, é necessário todo o cuidado e planejamento das ações a partir dos dados obtidos para que seja realizada uma gestão eficiente da empresa.

Dessa forma, trouxemos 5 dicas de como manter o fluxo de caixa sempre em dia e, assim, obter os melhores resultados financeiros para sua organização

1. Fazer o registro das movimentações financeiras

Fazer o registro de toda entrada e saída de dinheiro da empresa pode facilitar a organização das finanças, mantendo as contas organizadas e evitando desperdícios. Fazer uma categorização de modo a identificar melhor onde os recursos estão sendo investidos pode ser uma das formas de avaliar os principais gastos e as receitas da empresa.

2. Avaliar o capital de giro da empresa

Ao acompanhar o fluxo de caixa, é possível que o empreendedor faça avaliações mensais e analise o desempenho de acordo com o que foi planejado. Assim, fazer a avaliação do capital permite que seja feito um melhor direcionamento das ações a partir do lucro obtido em determinado período, onde o empreendedor poderá analisar quais produtos e/ou serviços dão mais retorno e se há a necessidade de renegociar contratos com os clientes.

3. Gerenciar o estoque da empresa

O gerenciamento de estoque inteligente permite que o empreendedor saiba quando investir e quais mercadorias e recursos deve utilizar em determinado momento, evitando prejuízos e contribuindo para a compreensão do momento em que há necessidade de fazer corte de recursos ou novos investimentos em determinados setores da empresa.

4. Fazer o acompanhamento do fluxo de caixa

A partir do acompanhamento do fluxo de caixa é possível que o empreendedor consiga planejar de forma estratégica e eficiente situações que possam comprometer a gestão financeira do seu negócio. Assim, a análise diária do fluxo de caixa é uma forma de fazer uma administração mais segura e sustentável da gestão dos recursos e de todas as movimentações financeiras. 

5. Fazer projeções de curto e a longo prazo

Verificar os gastos e os ganhos esperados em cada mês ou em determinado período, bem como o acompanhamento de gastos inesperados ou formas de se preparar para os próximos anos são uma das formas em que o empreendedor consiga fazer suas projeções em torno da gestão financeira. 

Assim, a análise e a importância do fluxo de caixa permite que o empreendedor realize as projeções médias de gastos ao longo do período, sendo através desses dados o parâmetro utilizado pelo empreendedor para administrar os recursos, planejar e organizar as ações dentro da gestão financeira.

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